培 训 须 知

一、培训内容

（一）解读分享国家卫健委年报审计工作方案、具体要求、审计重点、案例分析

1. 全面加强党的领导（如何讨论决定单位内部审计发展规划、年度审计项目计划、审计工作报告等重大事项。内部审计机构如何认真贯彻落实重大事项请示报告制度，审计中发现重大问题如何及时向本单位党组织报告）

2. 推动内审机构建设（重点讲解《卫生计生系统内部审计工作规定》第十四条）；

3. 联动形成监督合力（如何加强内部审计与组织人事、纪检监察、巡视巡察等工作的协调联动。如何编制年度审计项目计划与干部监督、巡视巡察等工作计划有机衔接。如何健全信息共享和成果共用机制）；

4. 聚焦审计监督职责（如何认真履行审计监督主责主业，坚持内部审计独立性和客观性。怎么理解内部审计人员不得从事本单位财务会计、资产管理、合同归口管理、内部控制的建立或实施、基本建设工程和修缮管理、采购或招投标评审等可能影响内部审计独立、客观履行审计职责的活动。如何依法依规审计，建立健全本单位内部审计制度。如何聚焦关键业务和重点环节，着力揭示经济运行风险隐患）；

5. 提升审计工作质量（如何做好方案编制、审计过程实施、发现问题定性、报告撰写与复核、底稿资料归档等环节质量控制。如何委托社会中介机构或专业人员协助开展审计工作。如何加强社会中介机构参与审计项目的质量控制等）；

6. 建立整改长效机制（如何根据审计发现问题清单，将审计整改任务分解到部门、责任落实到人，分步形成任务清单、整改清单。如何对审计发现问题分类施策推动整改，按照立行立改、分阶段整改、持续整改等要求采取不同整改措施，建立健全审计整改长效机制）；

7. 强化审计结果运用（如何健全内部审计结果运用机制。如何健全审计整改约谈和问责机制，明确应当约谈或问责的具体情形）；

8. 着力推动科技强审（内部审计信息系统建设经验分享。如何促进审计工作从现场审计为主向后台数据分析和现场审计并重转变，通过数据对比分析，着力发现苗头性、倾向性问题，强化风险感知预警）；

9. 加强人才队伍建设（内部审计干部如何转变审计思路，既要善于发现具体违规问题，也要善于发现系统性、机制性问题，更要注重提出解决问题的方法和路径，发挥审计的建设性作用）；

10. 加强组织实施；

11. 专项审计实操（经济责任审计、预算执行和财务收支审计、转移支付资金专项审计，重大政策落实情况审计、重大建设项目全过程跟踪审计、大型医用设备绩效审计和医用耗材、政府采购、内部控制、合同管理专项审计等）；

（二）公立医院内部控制体系建设及运营风险防范

1. 《公立医院内部控制管理办法》解读；

2. 公立医院内部控制建设中存在的问题评析； 

3. 公立医院内部控制管理职责；

4. 风险评估管理；

5. 单位层面控制（单位层面内部控制建设内容、工作程序、多部门参与及制衡机制、完善内部管理制度、加强关键岗位管理、信息化建设）；

6. 业务层面控制（预算业务内部控制、收支业务内部控制、采购业务内部控制、资产业务内部控制、建设项目内部控制、合同业务内部控制、医疗业务内部控制、科研业务内部控制、教学业务内部控制、互联网医疗服务业务内部控制、医联体业务内部控制管理、信息化建设业务内部控制）；

7. 内部控制报告（主体责任、编报原则、编报程序、编报内容、报告使用等）；

8. 内部控制评价与监督；

9. 公立医院内部控制经验分享。

（三）医院巡查重点要点及整改实操指导

1. 巡查主要内容及巡查重点；

2. 医疗机构巡察（巡查）反馈问题整改实操指导；

3. 涉嫌挂床住院套取资金问题；

4. 违规开展医疗合作项目问题；

5. 药品涉嫌违规加价问题；

6. 涉嫌隐匿“三公经费”的问题；

7. 涉嫌违规支付劳务费的问题；

8. 执行财务制度不到位的问题；

9. 工程、采购项目建设领域问题（部分基建工程项目未公开招投标直接确定施工单位、科室内装修工程项目未在公共资源服务交易中心进行公开招标、应收未收、迟交工程履约保证金；合同签订不规范； 不正确履行合同约定；违规变更签证等）。

二、授课专家

许晔老师——正高级会计师，大学教授，硕士生导师；国家卫健委大型医院巡查专家、国家卫健委政府采购管理专家、国家卫健委临床重点建设项目督查专家。长期为公立医院科研经费管理、内控体系建设、全面预算管理、精细化成本管控、绩效管理、政府采购管理等进行专题授课，均获得良好的社会反响。

陈媛梅老师——高级会计师，现任深圳市福田区卫生系统财务管理中心副主任，主要研究医院经济运营内控管理、全面预算管理、物流的三级库管理、固定资产绩效管理、医院院科二级全成本核算、医院预算编制与执行的系统支持及院长的管理决策平台。

三、培训对象

1．各省（自治区）、市、县（区）卫健委/局主管审计、财务、纪检工作分管领导及业务人员；

2.各级公立、非公立医院书记、院长、副院长、总会计师、财务处（科）、审计处（科）、招标办、经管处（科）、绩效科（办）、成本核算中心、物价科、人事科、医保办、医务科、护理部等相关科室负责人。[建议团队报名学习效果最佳]

四、学习时间及相关费用

学习时间：共计13小时，分集分段在线学习，一年内可不限次数回看（播），更方便温习回顾。    

培训费 A:1980元/人（含培训、资料、场地、专家、线下学习名额费）；

B:按单位参加 6800元/单位，不限人数。课程一年内可不限次数回看（播），更方便温习回顾。

六、报名及进入学习平台方式

填写报名回执表→付款缴费→课程顾问发您邀请码→领取激活→在线学习